Новые кбк для таможенных платежей. Кбк таможенных перечислений Кбк ип авансовые платежи по усн

Организациям и предпринимателям на упрощенке нужно уплатить авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 года в срок, иначе инспекторы оштрафуют. Даты перечисления налога в бюджет едины, а расчет суммы авансового платежа зависит от того, что облагается налогом: доходы или доходы, уменьшенные на расходы. Также в статье доступны для скачивания образцы платежей при разных объектах налогообложения.

В статье:

Срок уплаты авансового платежа по УСН за 3 квартал 2018 года

При упрощенке налоговый период – календарный год. Отчетными периодами признаются 1 квартал, 2 квартал (полугодие) и 3 квартал (9 месяцев). Налогоплательщик рассчитывает ежеквартально сумму авансового платежа и перечисляет в бюджет оставшийся налог по итогам года.

Авансовые платежи налогоплательщик рассчитывает по уровню фактического дохода. Начинающие предприниматели часто забывают об этом, ведь декларация сдается один раз, но платить приходится после каждого квартала.

Когда платить авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018 . Авансы на упрощенке уплачиваются не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. 3 квартал заканчивается 30 сентября и последний день, когда можно заплатить авансовый платеж без начисления пеней 25 октября 2018 года.

Оплата авансового платежа по УСН за 3 квартал 2018 года должна быть совершена до окончания банковского дня, чтобы налоговая вовремя ее получила.

ВНИМАНИЕ СПЕЦВЫПУСК!

Для упрощенки многое поменялось в технике работы. Действуют онлайн-кассы , и теперь контролеры запросто узнают, если компания скрыла доходы. Можно экономить налоги законно. На упрощенке для этого есть простые решения и с меньшими рисками.

Авансовый платеж по УСН за 1, 2, 3 кварталы 2018 года

По общему правилу крайние сроки уплаты налогов и взносов, которые попадают на праздничный или выходной день, переносятся на первый рабочий день. Для сроков упрощенной системы налогообложения в 2018 году таких переносов нет.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2018: КБК

Чтобы у налоговой не было вопросов по платежу, правильно укажите код бюджетной классификации в поле 104. Выберите нужный вам КБК в зависимости от объекта налогообложения:

Штрафы и пени также нужно перечислить на отдельный код (см. таблицу ниже )

Санкции за нарушение срока уплаты УСН за 3 квартал 2018 года

За каждую просрочку платежей налоговики установили ответственность. Если пропустить крайний срок перечисления в бюджет аванса по упрощенке, налоговая начислит пени за каждый день неуплаты. В расчет включаются все календарные дни, начиная со следующего после крайнего срока уплаты. Неустойка будет начисляться до момента полного погашения задолженности.

Чтобы инспекция вовремя перестала начислять пени, будьте внимательны при заполнении платежного поручения. Пени перечисляются на иной КБК, чем код бюджетной классификации для уплаты авансового платежа (см. таблицу выше) .

Пример

Организация, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы» перечислила авансовый платеж за 2 квартал 2018 года 31 июля в размере 16 000 рублей. Просрочка с 25 июля составила 6 дней (включая выходные).

На дату платежа ключевая ставка ЦБ РФ была на уровне 7,25 процентов.

Рассчитаем сумму пеней:

16 000 руб. х 6 дней х 1/300 х 7,25 % = 23,2 рубля.

Ежегодно предприниматели и организации отправляют финансы в бюджет страны в установленных законом суммах. Государство получает не только налоги, но и страховые взносы, штрафы и пени. Каждую операцию сопровождает платежное поручение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы рассортировать и быстро искать необходимые документы, был разработан специальный код. От правильности выбора КБК зависит движение средств – попадут они на счет выбранного государственного органа или нет.

Что это такое и где указывается

КБК является аббревиатурой для Кода Бюджетной Классификации. Он представляет собой несколько цифр, которые определяют государственное учреждение.

При поступлении платежа банковская организация понимает его назначение и правильно направляет средства. КБК считается закодированным путем, по которому деньги организации находят свое место на счету государственного бюджета.

Приказом Минфина России № 65 от 2013 года установлено, что Министерство финансов контролирует КБК. Документ постоянно изменяется, только за 2017 год приказ обновлялся 7 раз. Новая информация появляется на официальном сайте министерства и в официальном органе печати. В новой версии документа прописаны все актуальные коды.

КБК является номером, который требуется указывать в платежной квитанции каждому налогоплательщику в правильной графе.

При оформлении взноса важно внимательно прописать КБК, иначе средства попадут на чужой счет и придется обращаться в несколько инстанций, чтобы направить их на правильный счет.

КБК для упрощенки Доходы

Статьей 346.12 Налогового кодекса установлено, что применение упрощенной системы налогообложения доходы 6% требует от организации соответствия определенным условиям. Некоторые регионы снижают ставку до минимального 1%.

Чтобы перейти на УСН, требуется соответствовать требованиям:

количество сотрудников не достигает 100;
вид деятельности соответствует разрешенной на УСН;
стоимость основного имущества не превышает 150 миллионов рублей;
размер участия в ООО других юридических лиц не превышает 25%;
у юридических лиц нет филиалов и представительств;
общий годовой доход не превышает 150 миллионов за 12 месяцев и 112.5 миллионов рублей за 9 месяцев.

В зависимости от того, какое назначение у выбранного платежа, КБК УСН 6 процентов в 2019 году бывает следующих видов:

В ПФР

Федеральным законом №337 установлены размеры взносов предпринимателей в Пенсионный фонд. Государство больше не учитывает МРОТ при расчете суммы, оно устанавливает определенные значения раз в несколько лет.

В 2019 году размер взносов составляет:

Если общий годовой доход предпринимателя составляет 300 тысяч или больше, то пенсионные взносы равны 1% от всей суммы.

Чтобы правильно направить средства в Пенсионный фонд, требуется указать КБК 182 1 02 02140 06 1110 160 в платежном поручении.

За 1 квартал платежного поручения

За 1 квартал ООО и предприниматели вносят платежи на КБК 182 1 05 01011 01 1000 110 со следующими назначениями:

авансовые за первые 3 месяца;
минимальный налог;
единый налог.

Авансовый платеж

размер доходов за налоговый период;
размер стразовых взносов, которые требуется заплатить за квартал.

Первое число находится в первом разделе книги учета доходов и расходов КУДиР, а взносы - в 4 разделе этого документа.

Для расчета авансового платежа используется единая формула:

Н = Д * 0.6 − В − С

Переменные означают:

Авансовые платежи за 1 квартал переводятся по тому же КБК, что и основной налог: 182 1 05 01011 01 1000 110.

Пени

Статьей 72 Налогового кодекса установлено, что пени являются одним из средств обеспечения выполнения обязанностей налогоплательщиков. Законодательством сказано, что эту сумму граждане обязаны внести в бюджет при просрочке уплаты авансовых платежей, налогов и сборов.

Пеня поступает ежедневно во время просрочки и начинает считаться с момента, следующего за последним днем уплаты налога. Расчет заканчивается после погашения налога и долга. Сумма рассчитывается Центробанком с учетом 1/300 актуальной ставки рефинансирования.

П = Н × Дн × 1/300 Среф

Переменные означают:

Существует несколько КБК, которые различаются по назначению платежа:

пени	182 1 05 01021 01 2100 110
штрафы	182 1 05 01021 01 3000 110

Что делать если указали неправильно

Существует несколько последствий неправильного определения КБК:

налог не поступает в государственный бюджет;
сумма не признается уплаченной вовремя;
налог не найден и считается неоплаченным.

Статьей 123 Налогового кодекса установлено, что неправильный КБК может привести к начислению пени, штрафа и повторному взносу налога. Минимальным последствием является разбирательство с налоговой и финансовой организацией.

Если платеж поступил на чужой КБК, налогоплательщик вправе заполнить заявление о зачете налога. Если сделать это своевременно, можно избежать начисления пени.

Сроки уплаты

Организации должны вносить поквартальные суммы в месяц, следующий за окончанием налогового периода, крайним днем является 25 число. Если это время является выходным или праздничным, платеж сдвигается на первое рабочее число.

В 2019 году установлены следующие даты авансовых платежей:

При оплате налогов требуется уточнить актуальные реквизиты, так как они меняются ежегодно. Например, в прошлом году КБК на УСН Доходы не менялись, а на УСН «Доходы Минус Расходы» были пересмотрены практически все реквизиты.

Как заполнить платежное поручение

Законодательством установлены определенные требования для заполнения платежного поручения в 2019 году:

В статус плательщика вписывается цифровое обозначение, например 09 - ИП, 01 - юридическое лицо, 02 - налоговый агент.
При перечислении платежа требуется указать реквизиты отделения ФНС в поля КПП и ИНН. В категорию Получатель вписывается регион и в скобках добавляется название отделения налоговой. Чаще всего граждане допускают ошибки в номерах счета банка получателя и Федерального казначейства. Если ввести значения неправильно, налог не будет считаться оплаченным и его придется платить заново, а ФНС рассчитает пени за каждый день просрочки.
КБК должен быть актуальным на момент оплаты налога и соответствовать выбранному налогу или штрафу. Все страховые взносы, которые не относятся к травматизму, с 2017 года отправляются в Налоговую службу, поэтому требуется использовать их КБК.
Код ОКТМО используется по месту жительства руководителя или по адресу нахождения собственности.
Основания для заполнения документа указывается аббревиатурой. Например, ТП значит, что платеж отправляется в налоговую, ТР - в ФСС, АП - оплата задолженности после проверки налоговой, ЗД — оплата пени и штрафов в добровольном порядке.
Время, за которое оплачивается налог, также заполняется кратко, например, ТП и ЗД ставится при оплате за отчетный период, при ТР необходимо установить дату требования из налоговой, при АП ставится 0.

Платежным поручением называется форма безналичного расчета, которая используется налогоплательщиками для перечисления налога в бюджет с помощью финансовой организации.

Бланк документа можно . Форма определена законом, менять или исправлять документ запрещено.

Образец заполнения:

КБК в законодательных актах постоянно меняется, поэтому обозначения требуется проверять в актуальном приказе. Требуется помнить, что для каждого назначения платежа есть свой КБК, а за неправильно отправленный налог начисляются пени.

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2019 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2019 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

КБК УСН «доходы» 2019

Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше - ). По ней облагается только доход организации. Несмотря на новые изменения в законодательстве от лица МинФина, КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «доходы минус расходы» 2019

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2018 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН 2019 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

КБК УСН для ИП

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

Авансовый платеж по УСН за 4 квартал 2018 года перечислите в 2019 году: ООО к 1 апреля, а ИП к 30 апреля. Налог рассчитывайте нарастающим итогом с начала года. Расчет зависит от того, какой объект налогообложения применяет компания или ИП. Платежки также будут различаться в зависимости от выбранного объекта. Отличие в КБК - поле 104.

Те, кто применяет упрощенку, в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи, а по итогам года - сам единый налог. При определенных обстоятельствах налогоплательщики, которые выбрали объект «доходы, уменьшенные на расходы», вместо единого платят минимальный налог.

Обратите внимание: есть причина запросить у налоговиков документ о праве компании на упрощенку. Это нужно, чтобы не растерять контрагентов.

Срок уплаты авансового платежа по УСН за 4 квартал 2018 года

Авансовые платежи по УСН перечисляют не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Напомним, такими периодами является квартал, полугодие и девять месяцев. То есть получается, что заплатить надо не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

Вместо авансового платежа за 4 квартал 2018 года компании и ИП платят единый или минимальный налог. Причем для налога по итогам года действуют разные сроки. По общему правилу организации должны перечислить средства не позднее 31 марта следующего года, а предприниматели - не позднее 30 апреля. За 2018 год компании будут платить не позднее 1 апреля из-за переноса с выходного.

Отдельные правила действуют для тех, кто прекращает деятельность на упрощенке до окончания календарного года. В таком случае налог нужно перечислить в бюджет в сроки, установленные для подачи деклараций за неполный налоговый период.

Не все организации вправе уплачивать налог по УСН. Есть запрет по виду деятельности, а некоторые не проходят по другим критериям: предельная сумма доходов, лимит стоимости основных средств и т. д. Проверьте, подпадает ли ваша организация под УСН >>>

Если пропустить срок уплаты аванса, налоговики штрафовать не вправе. Однако на сумму недоимки начислят пени, которые придется заплатить. Так при просрочке в 30 дней и меньше налоговики делают расчет исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный день.

При опоздании с уплатой больше, чем на 30 дней, — по 1/150 ставки рефинансирования. Такой порядок применяют только к организациям, у предпринимателей действуют свои правила. Для ИП пени за весь период просрочки налоговики начислят из 1/300 ставки рефинансирования (ст. 75 НК РФ).

Как рассчитать авансовый платеж по УСН за 4 квартал 2018 года при объекте «доходы»

Авансовые платежи по единому налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года. А затем вычитают авансы, начисленные за предыдущий отчетный период. Если получилась положительная разница, то это и будет сумма к доплате в бюджет.

Начисленные авансовые платежи

Чтобы на объекте «доходы» рассчитать платеж по УСН, надо доходы за период умножить на ставку налога. Она бывает разной — от 1 до 6 процентов (ст. 346.20 НК РФ). Дело в том, что власти регионов воспользовались своим правом и снизили ставку. Действуют ли льготные ставки в вашем регионе - смотрите в таблице .

Полученный результат можно уменьшить на вычет:

перечисленные в течение периода страховые взносы;
взносы по договорам добровольного личного страхования, заключенные в пользу сотрудников на случай их временной нетрудоспособности;
выплаченные работникам больничные пособия за первые три дня нетрудоспособности.

Формула расчета УСН при объекте доходы такая:

По итогам отчетных периодов упрощенщик перечисляет авансовые платежи, по итогам года - налог. Авансовые платежи и годовой налог можно уменьшить на авансовые платежи, начисленные по итогам предыдущих отчетных периодов. Поэтому возможна ситуация, когда по итогам очередного отчетного периода или года у организации нет авансового платежа или налога к уплате. Такое возможно, если уровень доходов к концу года снизится, а налоговые вычеты увеличатся.

Как посчитать авансовый платеж по УСН за 4 квартал 2018 года при объекте «доходы минус расходы»

По итогам года упрощенщики считают налог с разницы между доходами и расходами и минимальный налог. Чтобы рассчитать платеж на объекте «доходы минус расходы» за год, используют следующую формулу:

По общему правилу налоговая ставка для упрощенщиков с объектом «доходы минус расходы» - 15 процентов. Региональным властям предоставили право снижать налоговую ставку до 5 процентов, а в Крыму и Севастополе - до 3 процентов. Однако уменьшать налоговую ставку до минимума решили не все субъекты РФ.

Компании и ИП на УСН учитывают в налоговой базе только доходы от реализации и внереализационные доходы, поименованные в статьях 249 и 250 НК РФ. А доходы, перечисленные в статье 251 НК РФ, не включают в налоговую базу по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). В перечень учитываемых затрат входят, в частности:

расходы на основные средства и нематериальные активы;
материальные расходы, в том числе расходы на покупку сырья и материалов;
расходы на оплату труда;
стоимость покупных товаров, приобретенных для перепродажи;
расходы на техобслуживание ККТ и вывоз твердых бытовых отходов;
расходы на обязательное страхование сотрудников, имущества и ответственности и т. д.;
суммы входного НДС, уплаченные поставщикам;
другие налоги, сборы и страховые взносы, уплаченные в соответствии с законодательством.

Учтите: взносы и пособия будут формировать расходы, а не уменьшать налог, как на объекте «доходы». Списать их можете полностью, ограничений по суммам нет (подп. 6 и 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Главное, чтобы взносы были уплачены, а пособия выплачены в течение 9 месяцев 2018 года (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Минимальный налог при УСН «доходы минус расходы» считайте по формуле:

Если сумма единого налога за год меньше минимального налога, в бюджет придется платить минимальный. А в следующем году разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом организация может включить в расходы.

Единый налог при УСН оказался больше минимального? Тогда налог к доплате или уменьшению считайте по формуле:

Единый налог при УСН получился меньше минимального? Тогда налог к доплате или уменьшению считайте по формуле:

КБК на перечисление авансов и налога по УСН за 2018 год

При оплате упрощенного налога в поле 104 документа на оплату обязательно указывается КБК. Неверное заполнение данного реквизита платежного поручения может привести к возникновению недоимки и начислению пени.

КБК налога КБК пени

Образцы платежных поручений на оплату упрощенного налога в 2019 году

Авансовые платежи перечисляйте на счет в территориальном управлении Казначейства России по реквизитам ИФНС, к которой прикреплена организация (п. 2 ст. 54 ГК РФ).

Платежное поручение заполняется одинаково и при объекте «доходы», и при объекте «доходы минус расходы» с одной лишь разницей в КБК (смотрите таблицу выше).

В поле 106 следует записать ТП, так как платеж текущего года, в поле 107 - ГД.00.2018, поскольку сумма за год. Поле 110 - не заполняйте. Как правильно заполнить другие реквизиты платежки, рассказали эксперты в видеолекции в программе " ".

Образец платежного поручения по УСН при объекте «доходы»

Образец платежного поручения по УСН при объекте «доходы минус расходы»

Упрощённая система - это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год. Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год - не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет. По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.

Что такое авансовые платежи на УСН

Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года. Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов. По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.

Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% () или 15% () от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.

Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года. При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно итоговую годовую сумму.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Сроки уплаты авансовых платежей

Статья 346.21 НК РФ устанавливает следующие сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году:

не позднее 25-го апреля за первый квартал;
не позднее 25-го июля за полугодие;
не позднее 25-го октября за девять месяцев.

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Если вы укажете неверный КБК, то налог будет считаться уплаченным, т.к. статья 45 НК РФ указывает только на две существенные ошибки в платёжном документе:

неверное наименование банка получателя;
неверный счет Федерального казначейства.

Однако, оплата по неверному коду классификации приведет к неправильному распределению уплаченных сумм, из-за чего за вами будет числиться недоимка. В дальнейшем придется проводить розыск платежа и объясняться с ИФНС, поэтому будьте внимательны при заполнении реквизитов.

КБК УСН 6% (налог, недоимка и задолженность) - 182 1 05 01011 01 1000 110;
КБК УСН 15% (налог, недоимка и задолженность, а также минимальный налог) - 182 1 05 01021 01 1000 110.